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反面調査

 反面調査とは、調査対象者の取引先等に対して実施される税務調査のことをいう。本件では調査対象法人(3社)の会計帳簿等から大量(372回)・高額(総額6,600万円余)の交際費等の支出がみられたことから、その実態を解明するために、支出先のクラブへの調査が行われた。何人で来店したのか、どのような目的で来店したのかなど、支出先のクラブに資料の提出を求め、関係者から聴取し、その結果、当該支出は“一人飲み”のためであり、Aの個人的な飲食代金であると課税庁は判断した。


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  キーワード 「反面調査⇒42件

   分類
タイトル
登録日
プレミアム税務 クラブへの反面調査で“一人飲み”認定 2020年04月10日
解説記事 質問応答記録書作成マニュアルの中身とは? 2018年08月13日
解説記事 我が国企業の不正の類型〜第三者委員会報告書を提出した企業の調査分析〜 2018年05月14日
コラム 決定予知 2018年03月05日
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解説記事 国税通則法改正の全容 2015年12月14日
プレミアム税務 調査部等がICT調査の能力向上に注力 2015年02月02日
プレミアム税務 「反面調査」と調査手続法定化の関係は 2015年01月26日
コラム 大阪国税局法人課税部門、26事務年度の留意事項判明 2014年11月17日
コラム 反面調査で非違発覚、無予告調査移行リスクも 2014年03月10日
(以上、最新順、資料除く)  

 

週刊「T&A master」830号(2020.4.13「今週の専門用語」より転載)

(分類:税務 2020.8.5 ビジネスメールUP! 2837号より )

 

 
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